上海浦東強(qiáng)生托運(yùn)公司資金預(yù)算制度
[ 時(shí)間：2011-08-16 08:35 點(diǎn)擊： ]
第七條其他收入
凡無(wú)法直接歸屬于收入的收入，包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等，其數(shù)額在10萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加說(shuō)明。
第三條作業(yè)期間
I.強(qiáng)生搬場(chǎng)資料提供部門除應(yīng)于制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)提交年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次3個(gè)月份資金收支資料送財(cái)務(wù)部，以利匯編。
2.物流中心財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月28日前編妥次3個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)算表，然后按月修訂，并于次月15日前編妥上月份實(shí)際與預(yù)算比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。
第四條內(nèi)銷收入
物流中心營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第五條勞務(wù)收入
物流中心營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
第六條退稅收入
1.退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。
2.上海強(qiáng)生搬場(chǎng)公司預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但能抵繳現(xiàn)金支出，因此可視同退現(xiàn)。
第十條薪資
浦東物流公司會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付資金編列。
第+一條經(jīng)常費(fèi)用
4.制造費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付資金編列。
5.推銷費(fèi)用:營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。
1.管理費(fèi)用:會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。
2.財(cái)務(wù)費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況核算利息支付編列。
3.外協(xié)費(fèi)用:外協(xié)經(jīng)辦部門參照外協(xié)廠商約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。
第十二條其他支出
凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”，包括償還長(zhǎng)期(分期)借款，股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬(wàn)元以上者，均應(yīng)加以說(shuō)明。
第十三條異常說(shuō)明
各單位應(yīng)按月編制資金來(lái)源運(yùn)用比較表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況。實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者，應(yīng)由資料提供部門坡列資金差異報(bào)告表列明差異原因，于每月10日前送會(huì)計(jì)部匯編。
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來(lái)源：上海強(qiáng)生搬場(chǎng)運(yùn)輸有限公司
